Als je overweegt ondernemer te worden, vraag je je misschien af of je minder belasting betaalt dan wanneer je in loondienst bent bij een werkgever. Wellciht heb je ergens gehoord dat je over het algemeen als ondernemer minder belasting zou betalen. In zeker zin klopt dit ook. Dat klinkt natuurlijk als muziek in je oren: minder belasting betalen dat wil iedereen toch? De belastingvoordelen voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, helpen ondernemers om hun belastingdruk te verlagen. Deze voordelen zijn bedoeld om het ondernemerschap te stimuleren. Toch is het ondernemerschap niet zonder risico’s. 

Zzp’ers hebben geen vast inkomen, moeten zelf zorgen voor hun pensioen en verzekeringen en lopen het risico van financiële onzekerheid en marktschommelingen. Dit artikel gaat in op de belastingvoordelen voor ondernemers, de risico’s die ze lopen, en waarom de overheid steeds vaker maatregelen neemt om deze voordelen te beperken en loondienst aantrekkelijker te maken.

Belastingvoordeel voor ondernemers

Ondernemers betalen over het algemeen minder belasting dan iemand in loondienst. Nu hoor ik je denken “maar waarom dan?”. Als ondernemer voor de Belastingdienst heb je verschillende belastingvoordelen waarvan je gebruik kan maken. Deze voordelen verlagen jouw winst waardoor je ook minder inkomstenbelasting als zzp’er hoeft te betalen. Let wel op: het belastingtarief voor een ondernemer is gelijk aan die van iemand in loondienst. Zowel winst uit onderneming als loon vallen allebei onder box 1.

Bron: Belastingdienst

Wanneer word je gezien als ondernemer?

Je bent zzp’er, freelancer of mkb’er als je je hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. Toch wil dat niet altijd zeggen dat je dan ook daadwerkelijk een ondernemer bent volgens de belastingdienst. Om een ondernemer te zijn voor de belastingdienst moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. 
Om zeker te weten of je ondernemer bent kan je de ondernemerscheck doen van de Belastingdienst. Het is belangrijk om uit te zoeken of je voor de inkomstenbelasting als zzp’er wordt gezien. Dit heeft gevolgen voor de manier waarop je je aangifte inkomstenbelasting invult. Als je geen ondernemer bent voor de Belastingdienst, mag je ook geen gebruik maken van de aftrekposten voor ondernemers.

Het kan ook helpen om je eens te verdiepen in diverse administratieve softwarepakket, deze zijn primaire voor het voeren van de administratie maar ze hebben bijna allemaal ook tooling voor de aangifte inkomstenbelasting en rapportage mogelijkheden die handig kunnen zijn in deze context. Ik adviseer dan de volgende 3:

1. e-Boekhouden.nl – Nu tijdelijk met 12 maanden 50% korting in January!
2. MoneyMonk – Beste keuze voor zzp-ers die uren schrijven en IB aangifte willen verwerken
3. Snelstart

Dit zijn gesponsorde links (meer informatie)

Aftrekposten bij inkomstenbelasting voor zzp’ers

Als ondernemer kom je in aanmerking voor verschillende aftrekposten als je voldoet aan het urencriterium. Dit betekent dat je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Deze aftrekposten kunnen je belasting flink verlagen en zijn een groot voordeel ten opzichte van werken in loondienst waar je deze voordelen niet hebt.

Zelfstandigenaftrek

Een belangrijke aftrekpost bij inkomstenbelasting zzp is de zelfstandigenaftrek. Dit verlaagd namelijk je belastbare winst verlaagt en je belastingdruk. Voor startende ondernemers is er daarnaast de startersaftrek, een extra belastingvoordeel die je maximaal drie keer in eerste vijf jaar na het starten van je onderneming mag gebruiken. Ook de MKB-winstvrijstelling is aantrekkelijk. Dit verlaagt namelijk je fiscale winst, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Verder kun je profiteren van investeringsaftrekken zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, die geldig is als je investeert in bedrijfsmiddelen. 

Loonheffings- en arbeidskorting

Daarnaast mogen ondernemers zowel de loonheffingskorting als de arbeidskorting gebruiken. De loonheffingskorting kan door ondernemers worden toegepast op hun inkomsten uit hun onderneming, waardoor er minder belasting betaalt hoeft te worden over hun inkomsten. De arbeidskorting is een heffingskorting voor iedereen die werkt. Deze kortingen zijn bedoeld om werken aantrekkelijker te maken en zorgen ervoor dat zzp’ers – net als werknemers in loondienst – profiteren van belastingvoordelen.

Ondernemersrisico

Ondernemen heeft natuurlijk niet alleen maar voordelen, anders zou iedereen het toch doen? Je loopt als zelfstandige verschillende risico’s die belangrijk zijn om in overweging te nemen bij het starten en runnen van een bedrijf. Het financiële risico is een van de grootste, aangezien ondernemers vaak hun eigen geld investeren en geen gegarandeerd inkomen hebben. Daarnaast is er het marktrisico. Je hebt nu een goed product of een goed lopende dienst, maar hoe zit dat volgend jaar? Is die behoefte er dan nog steeds?

Fysieke of mentale risico’s bij ondernemers

Ook kunnen onverwachte kosten of veranderingen in regelgeving de bedrijfsvoering beïnvloeden. Bovendien is er ook nog eens het risico van lichamelijke klachten of een burn-out. Veel ondernemers maken vaak namelijk lange uren maken en ervaren veel stress. Vervolgens als je als ondernemer arbeidsongeschikt raakt, is er geen inkomen meer. Hiervoor kan de ondernemer zich wel verzekeren middels een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Tot slot zijn ondernemers vaak volledig verantwoordelijk voor de aansprakelijkheid van hun bedrijf, wat hen kwetsbaar maakt voor juridische en financiële claims.

Je kunt ervoor kiezen om je te laten verzekeren tegen eventuele arbeidsongeschiktheid. Bij VEZA krijg je advies op maat met behulp van onder andere in kaart gebrachte risico’s voor jouw situatie. Maak hieronder je afspraak voor deskundig advies!

Is er sprake van een oneerlijk voordeel bij inkomstenbelasting zzp?

Door de zelfstandigenaftrek en andere fiscale voordelen, betalen zzp’ers vaak minder belasting dan mensen in loondienst die hetzelfde verdienen. Dit kan leiden tot een ongelijkheid, waarbij mensen in loondienst relatief meer belasting betalen. Er is dus een lagere belastingdruk op ondernemers. Daarentegen is er voor ondernemers minder sociale zekerheid. Werknemers in loondienst betalennamelijk premies voor sociale zekerheid, zoals arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en pensioenopbouw, die vaak verplicht zijn.

Ondernemers zijn zelf verantwoordelijk voor deze zaken en kunnen ervoor kiezen om geen of minder premies te betalen, wat hun netto-inkomen verhoogt. Dit zou in de toekomst kunnen veranderen aangezien er een wetsvoorstel wordt ingediend om de AOV verplicht te maken voor ondernemers. Naar verwachting zal dit op zijn vroegst pas in 2027 het geval zijn.

Wat zijn de verwachtingen voor de toekomst?

De komende jaren daalt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs naar € 900,-. De regering wil de belastingvoordelen van ondernemers verlagen. Zo wordt het verschil met werknemers in loondienst kleiner. De regering wil hiermee voorkomen dat mensen alleen vanwege de belastingvoordelen kiezen voor het onzekere bestaan van het ondernemerschap. Ook is de MKB-winstvrijstelling verlaagt in 2024. De vrijstelling bedraagt nu 13,31% van de winst (in 2023 en 2022: 14%).

Is het ondernemen dan nog wel aantrekkelijk?

Waarom wordt het ondernemen minder aantrekkelijk gemaakt zal je nu misschien denken? Het is niet dat ondernemen alleen maar voordelen heeft. Er zitten namelijk ook genoeg risico’s aan verbonden. Dat komt mede doordat de overheid druk vanuit de Europese Commissie krijgt. Europese Commissie vindt dat Nederland moet ingrijpen op krappe arbeidsmarkt.

De Commissie vindt onder andere dat Nederland beter zijn best moet doen om de krapte op de arbeidsmarkt op te lossen. Ook moet flexwerk minder aantrekkelijk worden. Doordat er een groot aandeel flexwerkers is, zou er een kloof ontstaan tussen mensen die vast en flexibel arbeid verrichten. Door flexwerkers relatief goedkoop in te schakelen, zouden werkgevers bijvoorbeeld minder snel geneigd zijn te investeren in extra scholing om personeel productiever te maken.

Schijnzelfstandigheid tegengaan

De Belastingdienst wil schijnzelfstandigheid harder gaan aanpakken en beter gaan controleren. Maar wat betekent schijnzelfstandigheid? Waarom wilt de belastingdienst dit aanpakken en wat is dan het “voordeel” van schijnzelfstandigheid? Er wordt gesproken van schijnzelfstandigheid bij een situatie waarin iemand officieel als zelfstandige werkt (ZZP), maar eigenlijk hetzelfde werk doet als een werknemer in loondienst. Dit gebeurt vaak zodat zowel de “zelfstandige” als het bedrijf kunnen profiteren van belastingvoordelen en lagere sociale premies.

De Belastingdienst wil schijnzelfstandigheid aanpakken, omdat het leidt tot oneerlijke concurrentie en minder inkomsten voor de overheid. Zelfstandigen betalen minder belasting en sociale premies dan werknemers, wat betekent dat er minder geld binnenkomt. Daarnaast hebben schijnzelfstandigen minder zekerheid en minder rechten, zoals doorbetaling bij ziekte en pensioenopbouw, wat hen kwetsbaarder maakt.

Voor- en nadelen schijnzelfstandigheid

Het voordeel van schijnzelfstandigheid voor de betrokken partijen is dat de zelfstandige meer geld over houdt, omdat hij of zij minder belasting en premies betaalt. Daarnaast bespaart het bedrijf op loonkosten en werkgeverslasten. Op de lange termijn kan dit zowel voor de zelfstandige als voor de samenleving nadelige financiële gevolgen hebben. De overheid ontvangt door schijnzelfstandigheid minder belasting voor de belangrijke voorzieningen, zoals bijvoorbeeld de gezondheidszorg.

Daarom is het belangrijk dat de regels rond schijnzelfstandigheid goed worden nageleefd en gecontroleerd. In dat kader is de Belastingdienst bezig met het ontwikkelen van middelen om de handhaving te versterken en verbeteren. Voor meer informatie over schijnzelfstandigheid, klik hier.

Samengevat

Ondernemers betalen vaak minder belasting dan mensen in loondienst, dankzij aftrekposten waar gebruik gemaakt van mag worden. Deze belastingvoordelen zijn bedoeld om het ondernemerschap te stimuleren en ondernemers financieel te ondersteunen. Echter, het ondernemerschap brengt ook aanzienlijke risico’s met zich mee die deze voordelen compenseren.

Zo hebben zelfstandigen geen vast inkomen en dragen zij zelf de volledige verantwoordelijkheid voor hun bedrijf. Er moet worden geïnvesteerd in hun eigen pensioen en verzekeringen, en bij ziekte of arbeidsongeschiktheid is er niets iets als een automatische vangnetten. Daarnaast kunnen marktontwikkelingen en onverwachte kosten de continuïteit van hun onderneming bedreigen.

Kortom, terwijl ondernemers profiteren van belastingvoordelen, gaan deze hand in hand met aanzienlijke risico’s en verantwoordelijkheden. Het ondernemerschap biedt flexibiliteit en potentiële financiële voordelen, maar vereist ook een hoge mate van zelfredzaamheid en bereidheid om risico’s te nemen.

Veelgestelde vragen (FAQ) over inkomstenbelasting zzp

Inkomstenbelasting is het bedrag wat je betaalt aan belasting over je inkomsten en vermogen. Je bent in Nederland verplicht deze belasting te betalen, ook als je een uitkering ontvangt. Als zzp’er betaal je inkomstenbelasting over de winst die je genereert. Wil je meer weten over een inkomstenbelasting voor zzp’ers? Scrol naar beneden voor de 3 belangrijkste FAQ’s.