Zakelijke telefoon: zo zit het fiscaal

Zakelijke telefoon: zo zit het fiscaal

Ben je ondernemer? Dan kun je hoogstwaarschijnlijk je zakelijke telefoongesprekken en smartphone fiscaal aftrekken. In dit artikel verkennen we niet alleen hoe je deze kostenposten kunt integreren in je bedrijfsvoering, maar ook hoe je fiscale voordelen kunt behalen.

Inkomsten- en omzetbelasting

Zowel jij als ondernemer als je medewerkers kunnen gebruikmaken van een telefoon van de zaak. Wanneer dit essentieel is voor werkgerelateerde taken, zoals contact met klanten of leveranciers, vallen deze kosten onder zakelijke uitgaven. De Belastingdienst beschouwt een zakelijke telefoon namelijk als een investering. Hierdoor zijn ze aftrekbaar van je winst. Met andere woorden, deze kosten verminderen de winst waarover je belasting moet betalen. Abonnementskosten, dataverbruik en gesprekskosten zijn ook aftrekbaar. Bovendien kun je de bijbehorende BTW verrekenen bij de aangifte omzetbelasting.

Zakelijk telefoonabonnement

Een privételefoonabonnement is niet aftrekbaar, maar de zakelijke gesprekken die via dat abonnement gevoerd worden wel. Om een overzichtelijke administratie te behouden, is het verstandig om een zakelijk telefoonabonnement af te sluiten, zowel voor jou als voor eventuele medewerkers. Op die manier hoef je niet te schatten hoeveel zakelijk gebruik er plaatsvindt, wat extra werk met betrekking tot de boekhouding vermindert en mogelijk ook aanzienlijke besparingen oplevert.

Zakelijk toestel

Zakelijke smartphones bieden niet alleen fiscaal voordeel, maar zijn ook waardevolle tools om efficiëntie en professionaliteit te optimaliseren. Bij de keuze van een zakelijke smartphone is het verstandig specifieke specificaties en functies te overwegen die de productiviteit tijdens de werkdag verhogen. Een telefoon waar wij enthousiast over zijn is de Zakelijke Samsung Galaxy S24. Deze nieuwste uitvoering van Samsung bevat AI-functionaliteiten die je werkdag een stuk makkelijker maken.

De werkkostenregeling

Als werkgever kun je gebruikmaken van de werkkostenregeling (WKR) om onbelaste vergoedingen aan werknemers te verstrekken, waaronder smartphones. Om belastingheffing over het overschrijdende bedrag te voorkomen, is het essentieel rekening te houden met de vrije ruimte. Per 2024 is deze verhoogd naar 1,92% tot een loonsom van € 400.000. Voor het loon boven € 400.000 bedraagt de vrije ruimte 1,18%.

Voor smartphones geldt het noodzakelijkheidscriterium binnen de WKR. Als jij of je werknemer de smartphone nodig heeft voor werkgerelateerde taken, zoals contact met klanten of leveranciers, mag deze dankzij de WKR ook buiten werktijd worden gebruikt.

Berekening jaarlijkse afschrijving

Schaf je de telefoon zakelijk aan? Dan kun je deze aftrekken bij de Inkomstenbelasting en jaarlijks opnemen in je balans. Wanneer je minimaal € 450 betaalt voor je smartphone, kun je de kosten gespreid aftrekken over minstens vijf jaar. Hoe bereken je deze jaarlijkse afschrijving?

Je hebt de volgende informatie nodig:

  • Aanschafwaarde van de zakelijke telefoon
  • Geschatte restwaarde van de telefoon
  • Gebruiksduur (minstens vijf jaar)

De jaarlijkse afschrijving = (aanschafwaarde – restwaarde) : gebruiksduur in jaren.

Voorbeeld

Stel je schaft een zakelijke telefoon aan van € 1.200. Na 5 jaar verwacht je dat je telefoon nog € 300 waard is. Per jaar trek je dan af:

(1.200 – 300) : 5 = € 180.

Dit betekent dat je 5 jaar lang € 180 mag afschrijven bij de Belastingdienst.

Het juist toepassen van aftrekposten op je inkomstenbelasting biedt tal van voordelen. Lees hier over de belangrijkste aftrekposten die je wil kennen en toepassen als zzp’er.

Raadpleeg indien nodig een boekhouder of belastingadviseur voor specifieke situaties en advies.

Zakelijkgroeien.nl

Hier vind je oplossingen, tips en tools om zorgeloos te ondernemen. Zodat jij je kan focussen op de zakelijke groei van je bedrijf.

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Andere interessante artikelen

Contracten

Zaken doen betekent afspraken maken. Het is belangrijk om de gemaakte afspraken goed op papier vast te leggen. Mocht het namelijk niet uitpakken ...
Gepost op: 22 mei 2015

Welke rechtsvorm moet ik kiezen?

Welke rechtsvorm gaat jouw onderneming krijgen? Het kiezen van de juiste rechtsvorm heeft met veel zaken te maken. Onder andere met de ...
Gepost op: 22 mei 2015

Een goede offerte maken? Zo doe je dat

Een goede offerte maken is meer dan alleen een overzicht opstellen van wat jouw dienst een klant gaat kosten. Een goede offerte helpt ...
Gepost op: 19 maart 2024

Wat is je netto salaris als zzp’er?

Als zzp’er ben je eigen baas. Daardoor kan je als zzp’er zelf bepalen hoeveel salaris je jezelf ‘uitbetaalt’. Maar je wilt natuurlijk ...
Gepost op: 11 februari 2024

Starten van je bedrijf: plannen of gewoon doen?

Maak je eerst een plan of ga je gewoon beginnen als ZZP’er? Een idee is één verhaal, het ook nog eens uitvoeren ...
Gepost op: 24 mei 2015

Zakelijke lening berekenen

Hieronder kan je gemakkelijk zelf berekenen of het aangaan van een lening voor jou financieel verstandig is. De tool geeft inzicht in ...
Gepost op: 30 april 2021

Inschrijven bij de Kamer van Koophandel

Inschrijven bij de Kamer van Koophandel is vaak het startpunt van je ondernemerschap. Je gaat officieel beginnen! Maar waarom is het nodig en ...
Gepost op: 22 mei 2015

Deze kosten zijn wel, niet of beperkt aftrekbaar

Ondernemers mogen zakelijke kosten aftrekken van de winst bij de aangifte Inkomstenbelasting. Zakelijke kosten zijn de kosten die (binnen redelijke grenzen) nodig ...
Gepost op: 3 april 2024

Van wens tot aanvraag; hoe werkt een bedrijfslening precies?

In het leven heb je sowieso een paar dingen nodig. Een dak boven je hoofd, fijne mensen om je heen en voldoende ...
Gepost op: 12 maart 2024

Zakelijke rekening openen: wel of niet doen en waarom?

Ben je startende ondernemer, freelancer of wil je zzp’er worden en vraag je je af of het verstandig is om een zakelijke ...
Gepost op: 21 maart 2019

Handig

Top 3

Boekhoudsoftware

4.5/5
4.5/5
4.5/5

Dit zijn gesponsorde resultaten

Ontvang onze handige budgettool + tips en tricks voor gezond financieel ondernemen!

Je ontvangt max. 2 mails per maand.

Handige budgettool voor zzp'ers

Altijd genoeg geld voor de belasting, je bedrijf en jezelf.