Ben je ondernemer? Dan kun je hoogstwaarschijnlijk je zakelijke telefoongesprekken en smartphone fiscaal aftrekken. In dit artikel verkennen we niet alleen hoe je deze kostenposten kunt integreren in je bedrijfsvoering, maar ook hoe je fiscale voordelen kunt behalen.
Inkomsten- en omzetbelasting
Zowel jij als ondernemer als je medewerkers kunnen gebruikmaken van een telefoon van de zaak. Wanneer dit essentieel is voor werkgerelateerde taken, zoals contact met klanten of leveranciers, vallen deze kosten onder zakelijke uitgaven. De Belastingdienst beschouwt een zakelijke telefoon namelijk als een investering. Hierdoor zijn ze aftrekbaar van je winst. Met andere woorden, deze kosten verminderen de winst waarover je belasting moet betalen. Abonnementskosten, dataverbruik en gesprekskosten zijn ook aftrekbaar. Bovendien kun je de bijbehorende BTW verrekenen bij de aangifte omzetbelasting.
Zakelijk telefoonabonnement
Een privételefoonabonnement is niet aftrekbaar, maar de zakelijke gesprekken die via dat abonnement gevoerd worden wel. Om een overzichtelijke administratie te behouden, is het verstandig om een zakelijk telefoonabonnement af te sluiten, zowel voor jou als voor eventuele medewerkers. Op die manier hoef je niet te schatten hoeveel zakelijk gebruik er plaatsvindt, wat extra werk met betrekking tot de boekhouding vermindert en mogelijk ook aanzienlijke besparingen oplevert.
Zakelijk toestel
Zakelijke smartphones bieden niet alleen fiscaal voordeel, maar zijn ook waardevolle tools om efficiëntie en professionaliteit te optimaliseren. Bij de keuze van een zakelijke smartphone is het verstandig specifieke specificaties en functies te overwegen die de productiviteit tijdens de werkdag verhogen. Een telefoon waar wij enthousiast over zijn is de Zakelijke Samsung Galaxy S24. Deze nieuwste uitvoering van Samsung bevat AI-functionaliteiten die je werkdag een stuk makkelijker maken.
De werkkostenregeling
Als werkgever kun je gebruikmaken van de werkkostenregeling (WKR) om onbelaste vergoedingen aan werknemers te verstrekken, waaronder smartphones. Om belastingheffing over het overschrijdende bedrag te voorkomen, is het essentieel rekening te houden met de vrije ruimte. Per 2024 is deze verhoogd naar 1,92% tot een loonsom van € 400.000. Voor het loon boven € 400.000 bedraagt de vrije ruimte 1,18%.
Voor smartphones geldt het noodzakelijkheidscriterium binnen de WKR. Als jij of je werknemer de smartphone nodig heeft voor werkgerelateerde taken, zoals contact met klanten of leveranciers, mag deze dankzij de WKR ook buiten werktijd worden gebruikt.
Berekening jaarlijkse afschrijving
Schaf je de telefoon zakelijk aan? Dan kun je deze aftrekken bij de Inkomstenbelasting en jaarlijks opnemen in je balans. Wanneer je minimaal € 450 betaalt voor je smartphone, kun je de kosten gespreid aftrekken over minstens vijf jaar. Hoe bereken je deze jaarlijkse afschrijving?
Je hebt de volgende informatie nodig:
- Aanschafwaarde van de zakelijke telefoon
- Geschatte restwaarde van de telefoon
- Gebruiksduur (minstens vijf jaar)
De jaarlijkse afschrijving = (aanschafwaarde – restwaarde) : gebruiksduur in jaren.
Voorbeeld
Stel je schaft een zakelijke telefoon aan van € 1.200. Na 5 jaar verwacht je dat je telefoon nog € 300 waard is. Per jaar trek je dan af:
(1.200 – 300) : 5 = € 180.
Dit betekent dat je 5 jaar lang € 180 mag afschrijven bij de Belastingdienst.
Het juist toepassen van aftrekposten op je inkomstenbelasting biedt tal van voordelen. Lees hier over de belangrijkste aftrekposten die je wil kennen en toepassen als zzp’er.
Raadpleeg indien nodig een boekhouder of belastingadviseur voor specifieke situaties en advies.
