Home > Kennisbank > Financieel > Boekhouden > De impact van de Kleineondernemersregeling (KOR) op jouw boekhouding

De impact van de Kleineondernemersregeling (KOR) op jouw boekhouding

Auteur:

Remko van Buuren

Reviewer Peter Dragstra

Gepubliceerd:

18 oktober 2024

Gepubliceerd:

18 oktober 2024

Leestijd:

6 minuten

Leestijd:

6 minuten

Top 3 boekhoudprogramma's

MoneyMonk

e-Boekhouden.nl

Digiboox

Inhoudsopgave

Hulp nodig?

Kom je er niet uit? Bekijk dan onze top 3 boekhoudpakketten of onze aanbevolen boekhouders.

Top 3 boekhoudprogramma's

MoneyMonk

e-Boekhouden.nl

Digiboox

Aanbevolen boekhouders

Bekijk boekhouders

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een regeling die vrijstelling geeft op de btw. Dit betekent dus ook dat de KOR impact heeft op jouw boekhouding. Ben je een zzp’er, eenmanszaak, vof of een stichting? Dan kun je bewust kiezen voor de Kleineondernemersregeling. Hier zitten een aantal voorwaarden aan verbonden. Is jouw onderneming minder dan een jaar geleden gestart en behaal je minder dan 20k euro aan omzet? Je kan je voordeel doen met de KOR. Hierdoor ben je onder andere minder tijd kwijt aan je boekhouding en bespaar je kosten. In deze blog lees je wanneer je kunt kiezen voor de KOR en hoe je vervolgens efficiënt de boekhouding kunt doen!

Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?

De Kleineondernemersregeling is een btw-vrijstelling voor ondernemers die gevestigd zijn in Nederland. Wanneer je voldoet aan de voorwaarden en gebruik maakt van de KOR, mag je geen btw meer berekenen aan je klanten. Daarnaast doe je ook geen btw-aangifte meer en kun je geen btw meer terugvragen. De KOR is interessant voor ondernemers die een omzet draaien die minder is dan € 20.000 euro per kalenderjaar. Ontdek hier alle voorwaarden en ga na of het voor jou interessant is.

Hoe implementeer je de KOR op een juiste manier in je boekhouding?

Wanneer je gebruik maakt van de KOR, is het goed om te weten wat voor impact het heeft op je boekhouding. Je kunt de volgende stappen volgen om de KOR op de juiste manier te integreren in jouw boekhouding:

1. Check of je voldoet aan de voorwaarden

Het is belangrijk om eerst te controleren of je aan de voorwaarden voldoet. Maak een goede inschatting van je verwachte omzet. Een handige tool van de Belastingdienst helpt je hierbij. Je ziet hierdoor eenvoudig welke omzet meetelt voor de KOR en wat de gevolgen zijn als je wel of niet wilt deelnemen aan de Kleineondernemersregeling.

2. Meld je aan voor de KOR

Als je besluit om gebruik te maken van de KOR, dan kun je je via Mijn Belastingdienst Zakelijk aanmelden voor de Kleineondernemersregeling. Houd er rekening mee dat je uiterlijk 4 weken vóór de datum waarop je de KOR wilt laten ingaan, de aanmelding verzendt. Vervolgens ontvang je binnen 6 weken een bevestiging met de definitieve ingangsdatum van de KOR. Tot die tijd moet je dus nog steeds btw-aangifte doen, mocht dat in die periode vallen.

3. Kleineondernemersregeling boekhouding

Zodra je bent aangemeld voor de KOR, moet je je boekhoudproces aanpassen. Vanaf het moment dat de KOR ingaat, hoef je geen btw-aangifte meer te doen. Maar let op: je kan ook geen btw meer in rekening brengen aan jouw klanten. Daarnaast is btw-aftrek op zakelijke kosten ook niet meer mogelijk. Zorg er dus voor dat je dit goed doorvoert in je boekhouding of dit goed instelt in je boekhoudsoftware.

4. Monitor je omzet

Kleineondernemersregeling boekhouding grens

Wanneer de KOR is ingegaan, blijft het essentieel om je omzet goed bij te houden. De Kleineondernemersregeling blijft van kracht, tenzij je in een kalenderjaar boven de € 20.000 omzet uitkomt. Je moet dan op dat moment direct stoppen met de KOR en daarmee stopt ook de btw-vrijstelling.

Voordelen Kleineondernemersregeling boekhouding

Wanneer je kiest voor de KOR, heeft dit verschillende voordelen voor je boekhouding.

Boekhouding wordt eenvoudiger: dankzij de btw-vrijstelling hoef je geen btw-aangifte meer te doen en deze administratie niet meer bij te houden.
Kostenbesparing: doordat je boekhouding eenvoudiger wordt, is het mogelijk om te besparen op de kosten van een boekhoudprogramma of boekhouder.
Onderscheiden van concurrentie: Omdat je geen btw in rekening brengt, is dit voordeliger voor particulieren of bedrijven die geen btw kunnen aftrekken. Hierdoor is jouw aanbod voordeliger dan concurrenten die geen gebruik maken van de KOR.

Nadelen Kleineondernemersregeling boekhouding

Ondanks de voordelen, is het verstandig om af te wegen of dit op langere termijn in je voordeel blijft werken.

Geen btw-teruggave: Wanneer jij grotere investeringen doet of hoge kosten hebt, kun je de btw die je betaalt op zakelijke kosten niet terugvorderen.
Opletten met omzetgrens: Doordat er een grens van € 20.000 omzet is gesteld voor de KOR, moet je goed jouw omzet blijven inschatten en monitoren. Je kan anders niet meer deelnemen aan de KOR.

Is de KOR iets voor jou?

Wanneer je voldoet aan de voorwaarden en de voordelen voor jou groter zijn dan de nadelen, kan de impact van de Kleineondernemersregeling op jouw boekhouding gunstig zijn! Het wordt aanzienlijk eenvoudiger om jouw boekhouding bij te houden, waardoor je tijd én geld kunt besparen. Wil je jouw boekhouding eenvoudiger maken met speciale boekhoudsoftware? Overweeg dan e-Boekhouden.nl of Moneymonk. Behoefte aan hulp bij het doen van je boekhouding? Lees hier meer over hoe je zonder zorgen je financiën op orde krijgt.

Veelgestelde vragen (FAQ) over Kleineondernemersregeling boekhouding gevolgen

Wist je dat je met de Kleineondernemersregeling vrijstelling kunt ontvangen voor de btw? Om hiervoor in aanmerking te komen moet jouw onderneming in Nederland gevestigd zijn en niet meer dan 20k euro aan omzet draaien per kalenderjaar. Meer weten over Kleineondernemersregeling boekhouding gevolgen? Scroll naar beneden voor de 4 FAQ's over dit onderwerp.

1. Wat betekent de Kleineondernemersregeling?

Kom je in aanmerking voor de Kleineondernemersregeling, dan hoef je geen btw te berekenen of af te dragen. Let wel op: je recht op vooraftrek van btw op je inkopen en kosten komen hiermee ook te vervallen.

2. Wat zijn de gevolgen voor mijn boekhouding?

Aangezien je geen btw hoeft af te dragen, hoef je ook geen btw-administratie bij te houden. Als grote voordeel heeft dit dat je boekhouding eenvoudiger wordt en dus minder tijd in beslag neemt. Belangrijk om te weten is dat je voor de inkomstenbelasting wel nog een volledige administratie bij moet houden van alle inkomsten en uitgaven.

3. Mag je nog steeds btw aftrekken met deze regel?

Het antwoord is nee. Je mag geen btw aftrekken voor je zakelijke uitgaven als je gebruik wilt maken van de KOR. Dit betekent dat je bedrijfskosten eventueel weer hoger kunt uitvallen. Een belangrijke overweging om mee te nemen tijdens de overweging wel of geen gebruik te maken van deze maatregel.

4. Wat zijn de gevolgen als ik wel meer dan 20k euro aan omzet per kalenderjaar maak?

In deze situatie komt de deelname aan de KOR automatisch te vervallen. Je bent nu weer verplicht om je btw te berekenen in rekening te brengen en af te brengen. Het bijhouden van btw administratie is dan weer belangrijk om nauwkeurig te doen.