Hoeveel inkomstenbelasting betaal ik als zzp’er?

Geschreven door: Zakelijkgroeien.nl

inkomstenbelasting zzpHoeveel inkomstenbelasting betaal ik eigenlijk als zzp’er? Die vraag zal door je hoofd schieten als je start. Want als ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor je belastingen. Het is als zzp’er daarom belangrijk om te weten hoeveel je ongeveer betaalt. Zodat je dit bedrag gedurend het jaar opzij kan zetten. De inkomstenbelasting betaal je namelijk achteraf. Dus de inkomstenbelasting over 2019 betaal je pas ergens in het tweede of derde kwartaal van 2020.

Omdat de inkomstenbelasting best lastig is als je geen boekhouder bent leggen we in dit artikel stap voor stap uit hoe de inkomstenbelasting werkt voor jou als zzp’er.

In dit artikel vind je antwoord op de vragen:

Wil je liever jouw inkomstenbelasting meteen berekenen? Dan hebben wij daarvoor een handige rekentool inkomstenbelasting ontwikkeld. Hiermee kan je makkelijk berekenen hoeveel inkomstenbelasting je waarschijnlijk gaat betalen.

Handige boekhoudsoftware voor jou als zzp’er

Dit betaalt een gemiddelde zzp’er aan inkomstenbelasting

Hoeveel inkomstenbelasting je precies gaat betalen als zzp’er is niet eenvoudig te beantwoorden. Het hangt namelijk van nogal wat factoren af. Dat gezegd hebbende is er wel een standaard formule waardoor je ongeveer weet hoeveel inkomstenbelasting je gaat betalen. Hieronder vind je daarvan een overzicht. Zo heb je al wel een idee van de inkomstenbelasting die je gaat betalen.

WinstInkomstenbelasting%
€ 10.000,- € 150,-1,5%
€ 20.000,- € 650,-3,25%
 € 30.000,- € 1.800,-6%
 € 40.000,- € 5.700,-14,25%
 € 50.000,- € 10.000,-20%
 € 75.000,- € 21.000,-28%
 € 100.000,- € 31.000,-31%

 

Uiteindelijk hangt de hoogte van jouw inkomstenbelasting van nogal wat factoren af. Wat je uiteindelijk betaalt kan daarom afwijken van wat hierboven in de tabel staat. In dit artikel beschrijven we welke factoren van invloed zijn op de hoogte van jouw inkomstenbelasting. Zodat het geen raadsel meer voor je is hoeveel je gaat betalen en vooral waarom. Bovendien geven we je tips om minder inkomstenbelasting te betalen.

Hoe werkt de inkomstenbelasting voor mij als zzp’er?

Tenzij je een bv hebt als zzp’er ben je een eenmanszaak en daarmee een natuurlijk rechtspersoon. Dit betekent dat jouw bedrijf en jij dezelfde rechtspersoon zijn. Met andere woorden, jij bent je bedrijf. Daarom betaal jij de inkomstenbelasting over de winst die jouw bedrijf maakt. Dit is wezenlijk anders dan bij een bv, waarbij de bv belasting betaalt over de winst die wordt gemaakt.

Als natuurlijk rechtspersoon moet je over al jouw inkomen belasting betalen. Dit is inkomen uit:

  • loon
  • winst uit onderneming
  • resultaat uit overige werkzaamheden
  • periodieke uitkeringen
  • inkomsten uit eigen woning

Al deze inkomsten vallen in box 1 van de belastingdienst voor de inkomstenbelating. Daarnaast zijn er nog 2 boxen maar die zijn voor de winst uit je onderneming niet relevant.

Was in loondienst het verschil tussen jouw bruto- en nettoloon de inkomstenbelasting. Nu je voor jezelf werkt is dat het verschil tussen de bruto en netto winst. In beide gevallen gaat het dus om dezelfde belasting en gelden dezelfde belastingschijven. Het belangrijkste verschil is dat je hier nu zelf verantwoordelijk voor bent. Zorg dus dat je geld opzij zet om de inkomstenbelasting te betalen.

Hoeveel inkomstenbelasting je uiteindelijk betaalt hangt af van de hoogte van je winst. Des ter hoger je winst, des ter meer inkomstenbelasting je betaalt. De hoogte van de inkomstenbelasting voor jou wordt jaarlijks achteraf bepaald aan de hand van je IB-aangifte. Deze aangifte moet normaal gesproken elk jaar voor 1 mei worden gedaan.

Goed om te weten is dat de inkomstenbelasting één van de twee belastingen is waar iedere zzp’er mee te maken krijgt. Naast de inkomstenbelasting is de andere belasting de btw (omzetbelasting). In onderstaand filmpje leggen we uit hoe je ervoor zorgt dat je deze 2 belastingen altijd kan betalen:

Hieronder leggen we verder uit hoe de inkomstenbelasting werkt.

Belangrijk om te weten over de inkomstenbelasting is:

  1. De inkomstenbelasting heeft helemaal niks te maken met de BTW. Het zijn dus twee totaal verschillende belastingen
  2. Je betaalt de inkomstenbelasting over jouw persoonlijke inkomen
  3. Er zijn veel aftrekposten waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt
  4. De heffingskortingen gelden ook als je ondernemer bent
  5. De hoogte van de inkomstenbelasting neemt toe als je meer winst maakt, meer winst = meer belasting
  6. De inkomstenbelasting wordt achteraf berekend
  7. Tegelijkertijd met de aanslag voor de inkomstenbelasting betaal je een wettelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (ZWV)

1. Inkomstenbelasting en btw hebben niks met elkaar te maken

Regelmatig halen zzp’ers de btw- en inkomstenbelasting door elkaar. Ze denken ten onrechte dat ze al aan hun belastingverplichtingen hebben voldaan omdat ze btw hebben afgedragen. Dit is echter nooit het geval. De btw en inkomstenbelasting zijn twee totaal verschillende belastingen en hebben helemaal niets met elkaar te maken! Je draagt dus altijd btw- én inkomstenbelasting af.

2. Inkomstenbelasting betaal je over je persoonlijk inkomen

Als ondernemer zal je (hopelijk) jaarlijks winst maken. Van deze winst leef je en over deze winst betaal je inkomstenbelasting. Gedurende het lopende jaar nemen de meeste ondernemers een voorschot op deze winst. Dit voorschot is het bedrag dat ze maandelijks uit de onderneming halen voor privégebruik.

Realiseer je goed dat dit als het ware ‘nettoloon’ is en dat er daarnaast nog een bedrag moet worden gereserveerd voor de inkomstenbelasting over dit bedrag zelf. Je zal dus altijd geld opzij moeten zetten om te voldoen aan het ‘bruto’ gedeelte van je privé onttrekking aan de winst.

3. Aftrekposten voor ondernemers met een eenmanszaak

Als zzp’er met een eenmanszaak heb je recht op diverse aftrekposten voor de inkomstenbelasting. Dankzij deze aftrekposten wordt je belastbaar inkomen een stuk lager en betaal je minder inkomstenbelasting.

De belangrijkste aftrekposten voor jou als zzp’er zijn:

  • Zelfstandigenaftrek
  • MKB-winstvrijstelling
  • Startersaftrek

Voor dze aftrekposten gelden voorwaarden waar je aan moet voldoen zoals het urencriterium van 1225 uur.

4. De algemene heffingskortingen gelden ook als je ondernemer bent

Als zzp’er heb je recht op dezelfde heffingskortingen als dat je in loondienst bent. Deze heffingskortingen zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. De algemene heffingskorting wordt lager als je inkomen € 20.384,- of meer is. De arbeidskorting daalt als je inkomen € 34.060,- of hoger is.

Goed om te weten hierbij is dat de aftrekposten die hierboven zijn genoemd je inkomen voor deze heffingskortingen verlagen.  Hierdoor profiteer je dus langer van deze heffingskortingen.

Woon je samen? Dan heb je ook nog samen recht op de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Dit geldt als je recht hebt op de zelfstandigenaftrek en minstens een arbeidsinkomen hebt van € 4.993,-.

5. De hoogte van de inkomstenbelasting neemt toe als je meer winst maakt

Des te meer winst je maakt des te meer inkomstenbelasting je betaalt.

Dit komt door twee zaken:

  • We hebben in Nederland een progressief belastingstelsel

In Nederland betaal je meer inkomstenbelasting als je meer verdient. Dit komt omdat er een aantal belastingschijven zijn, waarbij elke hogere belastingschijf een hogere belastingtarief heeft.

  • De impact van vrijstellingen wordt kleiner naarmate je winst hoger wordt

In Nederland gelden de volgende belastingtarieven (2019) voor de inkomstenbelasting (voor niet AOW gerechtigden):

t/m € 20.384,- 36,55%
 € 20.385,- t/m € 68.507,- 38,10%
 > € 68.508 51,75%

 

Als eenmanszaak heb je recht op aftrekposten waardoor je belastbaar inkomen daalt. De impact van deze aftrekposten wordt kleine naarmate je inkomen stijgt. Bij een winst hoger dan € 80.000,- wordt daarom een bv snel fiscaal aantrekkelijker.

Wat betekent dit?

Als je in 2019 € 50.000,- winst maakt, dan betaal je over het gedeelte tot € 20.384 36,55% belasting en over de rest 38,10%.

Reken je dit uit dan komt je inkomstenbelasting over 2019 in totaal uit op € 19.050,-.

De berekening hiervan is als volgt: € 7.766,- inkomstenbelasting  over je winst t/m  € 20.384,- en € 11.284,- over de rest.

Schrikken

Misschien schrik je van het bedrag in dit rekenvoorbeeld want het is een behoorlijk bedrag. Wat hier nog niet in is meegenomen zijn de vele aftrekposten waar je gebruik van kan maken. Dankzij deze aftrekposten daalt je belastbare winst namelijk behoorlijk en dus ook je belastbaar inkomen voor de inkomstenbelasting.

Ervan uitgaande dat je recht hebt op de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling zal je ongeveer het volgende bedrag aan inkomstenbelasting betalen:

WinstInkomstenbelasting
€ 10.000,- € 150,-
€ 20.000,- € 650,-
 € 30.000,- € 1.800,-
 € 40.000,- € 5.700,-
 € 50.000,- € 10.000,-
 € 75.000,- € 21.000,-

 

Belangrijk voor de hoogte van de inkomstenbelasting is dus je winst en het al dan niet recht hebben op het toepassen van aftrekposten. Ga dus altijd goed na waar je recht op hebt en hou de hoogte van je winst gedurende het jaar in de gaten! Zo kan je bijhouden hoeveel inkomstenbelasting je ongeveer moet betalen en kom je niet achteraf voor verrassingen te staan. Een goede administratie en hulp van een goede boekhouder helpen hierbij.

Wil je een proefberekening maken van jouw inkomstenbelasting? Gebruik dan onze handige rekentool voor de inkomstenbelasting.

6. De inkomstenbelasting wordt achteraf berekend, maar dit kan je aanpassen

De inkomstenbelasting wordt jaarlijks achteraf definitief vastgesteld door de belastingdienst op basis van je IB-aangifte. Dit betekent dat pas definitief inkomstenbelasting betaalt wordt ergens ver in het volgende jaar. Of zelf pas twee jaar later als je uitstel aanvraagt. De inkomstenbelasting over 2019 betaal je dus op zijn vroegst rond juni 2020 en misschien zelfs pas begin 2021.

Voordeel hiervan is dat je lang je ‘belastinggeld’ voor jezelf hebt.  Nadeel is natuurlijk dat je dit geld de hele tijd apart moet houden. Wil je dit liever niet? Dan kan je bij de belastingdienst een aanvraag doen om maandelijks alvast een bedrag te betalen. Je betaalt dan voorbelasting over je te verwachte inkomen. Deze voorbelasting kan je hier aanvragen.

Omdat je normaal gesproken achteraf pas de inkomstenbelasting betaald is het verstandig om dit geld echt apart te zetten. Alleen daarom al is een zakelijke rekening aan te raden. Sommige banken (zoals Bunq) bieden de optie om onbeperkt en gratis rekeningen te openen. Het voordeel hiervan is dat je een aparte rekening hebt die je alleen gebruikt voor de inkomstenbelasting.

7. Inkomstenafhankelijk bijdrage zvw

Tegelijkertijd met de aanslag voor de inkomstenbelasting zal je ook een aanslag krijgen voor een bijdrage aan de zvw (Zorgverzekeringswet). Dit is een inkomstenafhankelijke bijdrage die iedereen in Nederland moet afdragen. De hoogte van deze bijdrage is een percentage van je inkomen tot een bepaald maximum.

Jaarlijks verschilt het ZVW percentage en het maximum belast inkomen. Grofweg is het percentage 5% en het maximum belast bedrag € 50.000,-. De belastingdienst heeft zelf een handig overzicht van het percentage per jaar.

Welke verplichtingen heb ik als zzp’er voor de inkomstenbelasting?

Je bent voor de belastingdienst verplicht:

  • een goede administratie bij te houden om zo je aangifte te onderbouwen mocht de belastingdienst komen controleren
  • over elk jaar inkomstenbelasting te betalen
  • na de definitieve aanslag inkomstenbelasting deze binnen 6 weken te voldoen

Uitstel aanvragen

Normaal moet je als ondernemer je inkomstenbelasting voor 1 mei opgeven, het is echter mogelijk om uitstel aan te vragen tot 1 september. Hier is geen specifieke reden voor nodig en dit kan je makkelijk zelf aanvragen.

Handige boekhoudsoftware voor je inkomstenbelasting als zzp’er

Boekhoudsoftware scheelt je veel tijd, geeft je een goed inzicht in het bedrag dat je moet reserveren voor de inkomstenbelasting en voorkomt fouten. Hieronder vind je 3 geschikte boekhoudpakketten:

Heb je interesse in een programma?  Vraag vrijblijvend een gratis proefperiode of demo-account aan op de website van het boekhoudprogramma. Wil je uitgebreider vergelijken? Dan hebben wij een uitgebreid overzicht van boekhoudprogramma’s om te vergelijken.

 

  • Over deze site

    Over deze website

    De gemiddelde zzp'er maakt € 34.000,- winst per jaar en 55% van de startende ondernemers stopt alweer binnen 5 jaar.

    Die cijfers moeten beter!

    Daarvoor biedt zakelijkgroeien.nl inzicht, kennis en tools om de overlevingskans van startende ondernemers en de winst van zzp'ers te vergroten. Dit doen we vanuit onze eigen ervaringen als zzp'er.

    Wij zorgen dat je de belangrijke randzaken rondom jouw bedrijf of zzp-betaan beter begrijpt en goed opzet. Zodat je weet waar je potentiële groei zit en de juiste keuzes maakt. Met als resultaat dat je jouw bedrijf of zzp-betaan voor de lange termijn winstgevend maakt. En je door kan gaan om in vrijheid en naar eigen inzicht een impact te maken op de wereld en te bouwen aan jouw succes.

    Spreekt dit je aan? Word dan lid van onze LinkedIn groep!

  • Kenniscentrum