Hoeveel inkomstenbelasting betaal ik als ik parttime als zzp’er werk?

Hoeveel inkomstenbelasting betaal ik als ik parttime als zzp’er werk?

Het komt vaak voor dat mensen die zzp’er willen worden, in eerste instantie op parttime basis gaan ondernemen. Je blijft dus (gedeeltelijk) werken voor je werkgever, terwijl je een (groot) deel van je vrije uren besteedt aan je eigen onderneming. De belangrijkste reden dat veel mensen voor zo’n overgangsperiode kiezen is dat je minder financieel risico neemt omdat je je baan (gedeeltelijk) behoudt.

Hoe de inkomstenbelasting wordt berekend bij parttime zzp’en, is afhankelijk van het aantal uren dat je als zzp’er werkt en hoe de verhouding zzp’en versus werken in loondienst is:

  1. Je bent ondernemer: ondernemen neemt meeste tijd in beslag

Je steekt meer dan 50%* van het totale aantal uren (dus ondernemen én loondienst) in je onderneming én je besteedt in een jaar 1225 of meer uren aan je onderneming (let op: die 1225 uren zijn fors: in een jaar betekent dit dat je 49 weken lang 25 uur per week moet ondernemen). Als je hieraan voldoet, ziet de Belastingdienst je als ondernemer (en jouw werkzaamheden als “winst uit onderneming”).

Als ondernemer heb je recht op MKB-winstvrijstelling, zelfstandigenaftrek, en als startend ondernemer heb je recht op startersaftrek (alleen in de eerste jaren, lees de voorwaarden). Deze aftrekposten zorgen ervoor dat je belastbaar inkomen een stuk lager wordt en daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. In 2023 mag je € 5.030,- aftrekken voor de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek is in 2023 € 2.123,-. De MKB-winstvrijstelling is 14% van de winst na aftrek van aftrekposten als zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Je moet in dit geval aannemelijk kunnen maken dan je aan het urencriterium van 1225 ondernemersuren in een jaar voldoet én dat je meer dan 50% voor je onderneming werkt*. Daarom is het van belang dat je een urenregistratie bijhoudt van de uren die je als ondernemer werkt en ook van de uren in loondienst.

2. Je bent geen ondernemer: werken in loondienst neemt meeste tijd in beslag

Als de situatie andersom is (je werkt minder dan 50%* en minder dan 1225 uren voor je onderneming), dan ziet de Belastingdienst de ondernemerswerkzaamheden naast je werk in loondienst als “inkomsten uit overig werk”. Je geeft je verdiensten wel op aan de Belastingdienst, maar je hebt dan geen recht op zelfstandigenaftrek, startersaftrek of MKB-winstvrijstelling. Daardoor valt de inkomstenbelasting hoger uit dan voor ondernemers. In dat geval hoef je je ook niet in te schrijven voor de Kamer van Koophandel.

Let op: Als je voor de inkomstenbelasting geen ondernemer bent, kun je toch ondernemer zijn voor de btw.

* Was je in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer? Dan hoef je niet te voldoen aan de voorwaarde dat je meer dan 50% aan je onderneming moet besteden dan aan andere werkzaamheden (bijvoorbeeld in loondienst). 

Lilian Havermans

Lilian Havermans is content specialist / senior webredacteur. Opgeleid als journalist houdt zij zich sinds 2005 bezig met het vak webredactie. Schrijven is haar absolute passie. Lilian heeft een brede interesse en publiceert over tal van onderwerpen. Sinds 2010 is Lilian zzp’er en heeft daardoor de nodige ervaring opgedaan met ondernemen, boekhouding en financiële zaken rondom het ondernemerschap. Ze weet inmiddels haar weg te vinden in de wirwar van wetgeving, belastingregels en allerlei andere voorwaarden en eisen die gelden voor ondernemers in het algemeen en zzp’ers in het bijzonder. Lilian wil – net als Jasper – graag haar ervaring inzetten om andere ondernemers te helpen met groeien. Ze publiceert regelmatig artikelen op zakelijkgroeien.nl. Meer over Lilian weten? lilianhavermans.nl

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Andere interessante artikelen

Checklist boekjaar 2021 afsluiten als ondernemer

Het jaar 2021 is (bija) voorbij en 2022 ga je natuurlijk zo goed mogelijk van start! Toch moet je ook nog even ...
Gepost op: 16 januari 2019

Door analisten erkende Enterprise Asset Management software helpt bij efficiënt beheer van bedrijfsmiddelen

Organisaties actief in de industrie, utilities, logistiek, gezondheidszorg en infrasector zijn gebaat bij grip op de kostbare assets. Door het realiseren van ...
Gepost op: 28 januari 2022

De administratie slim opzetten: hoe bewaren en registreren?

De administratie opzetten is voor ondernemers een verplichting van de Belastingdienst. Of je het nu leuk vindt of niet, als ondernemer of ...
Gepost op: 7 april 2022

Deze 4 leertechnieken zorgen ervoor dat jij je zakelijke kennis snel vergroot

Wanneer je een bedrijf hebt, wil je vanzelfsprekend dat deze zo goed mogelijk presteert. Dit is echter makkelijker gezegd dan gedaan, want ...
Gepost op: 23 maart 2023

Zo versterk je je online aanwezigheid

In het afgelopen jaar hebben we allemaal gezien dat kleine bedrijven flink moeten kunnen aanpassen. De markt verandert voortdurend en bedrijven moeten ...
Gepost op: 29 september 2023

Urencriterium van 1225 uur berekenen

Nooit meer nadenken over je uren? e-Boekhouden.nl: complete boekkhoudtool inclusief urenregistratie SnelStart: complete boekkhoudtool inclusief urenregistratie   Voldoen aan het urencriterium voor ...
Gepost op: 14 juni 2022

Jaarlijks afschrijven op je bedrijfspand? Zo werkt het

Wanneer je als ondernemer een bedrijfspand voor eigen gebruik koopt, is dat vaak een flinke kostenpost. Deze kosten mag je fiscaal gezien ...
Gepost op: 14 december 2021

Welke rechtsvorm moet ik kiezen?

Welke rechtsvorm gaat jouw onderneming krijgen? Het kiezen van de juiste rechtsvorm heeft met veel zaken te maken. Onder andere met de ...
Gepost op: 22 mei 2015

Inkomstenbelasting eenmanszaak berekenen

Wil je weten hoeveel inkomstenbelasting je betaalt met een eenmanszaak? Bereken een schatting van de inkomstenbelasting voor jouw eenmanszaak. Over de inkomstenbelasting ...
Gepost op: 15 januari 2024

Tips voor de btw aangifte als zzp’er

Aan het einde van ieder kwartaal (uitzonderingen daargelaten) moet je als ondernemer de btw–aangifte (omzetbelasting) doen. Dit is voor veel ondernemers altijd een ...
Gepost op: 21 maart 2024

Handig

Top 3

Boekhoudsoftware

4.5/5
4.5/5
4.5/5

Dit zijn gesponsorde resultaten

Ontvang onze handige budgettool + tips en tricks voor gezond financieel ondernemen!

Je ontvangt max. 2 mails per maand.

Handige budgettool voor zzp'ers

Altijd genoeg geld voor de belasting, je bedrijf en jezelf.