Hoeveel inkomstenbelasting betaal ik als ik parttime als zzp’er werk?

Hoeveel inkomstenbelasting betaal ik als ik parttime als zzp’er werk?

Het komt vaak voor dat mensen die zzp’er willen worden, in eerste instantie op parttime basis gaan ondernemen. Je blijft dus (gedeeltelijk) werken voor je werkgever, terwijl je een (groot) deel van je vrije uren besteedt aan je eigen onderneming. De belangrijkste reden dat veel mensen voor zo’n overgangsperiode kiezen is dat je minder financieel risico neemt omdat je je baan (gedeeltelijk) behoudt.

Hoe de inkomstenbelasting wordt berekend bij parttime zzp’en, is afhankelijk van het aantal uren dat je als zzp’er werkt en hoe de verhouding zzp’en versus werken in loondienst is:

  1. Je bent ondernemer: ondernemen neemt meeste tijd in beslag

Je steekt meer dan 50%* van het totale aantal uren (dus ondernemen én loondienst) in je onderneming én je besteedt in een jaar 1225 of meer uren aan je onderneming (let op: die 1225 uren zijn fors: in een jaar betekent dit dat je 49 weken lang 25 uur per week moet ondernemen). Als je hieraan voldoet, ziet de Belastingdienst je als ondernemer (en jouw werkzaamheden als “winst uit onderneming”).

Als ondernemer heb je recht op MKB-winstvrijstelling, zelfstandigenaftrek, en als startend ondernemer heb je recht op startersaftrek (alleen in de eerste jaren, lees de voorwaarden). Deze aftrekposten zorgen ervoor dat je belastbaar inkomen een stuk lager wordt en daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. In 2023 mag je € 5.030,- aftrekken voor de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek is in 2023 € 2.123,-. De MKB-winstvrijstelling is 14% van de winst na aftrek van aftrekposten als zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Je moet in dit geval aannemelijk kunnen maken dan je aan het urencriterium van 1225 ondernemersuren in een jaar voldoet én dat je meer dan 50% voor je onderneming werkt*. Daarom is het van belang dat je een urenregistratie bijhoudt van de uren die je als ondernemer werkt en ook van de uren in loondienst.

2. Je bent geen ondernemer: werken in loondienst neemt meeste tijd in beslag

Als de situatie andersom is (je werkt minder dan 50%* en minder dan 1225 uren voor je onderneming), dan ziet de Belastingdienst de ondernemerswerkzaamheden naast je werk in loondienst als “inkomsten uit overig werk”. Je geeft je verdiensten wel op aan de Belastingdienst, maar je hebt dan geen recht op zelfstandigenaftrek, startersaftrek of MKB-winstvrijstelling. Daardoor valt de inkomstenbelasting hoger uit dan voor ondernemers. In dat geval hoef je je ook niet in te schrijven voor de Kamer van Koophandel.

Let op: Als je voor de inkomstenbelasting geen ondernemer bent, kun je toch ondernemer zijn voor de btw.

* Was je in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer? Dan hoef je niet te voldoen aan de voorwaarde dat je meer dan 50% aan je onderneming moet besteden dan aan andere werkzaamheden (bijvoorbeeld in loondienst). 

Lilian Havermans

Lilian Havermans is content specialist / senior webredacteur. Opgeleid als journalist houdt zij zich sinds 2005 bezig met het vak webredactie. Schrijven is haar absolute passie. Lilian heeft een brede interesse en publiceert over tal van onderwerpen. Sinds 2010 is Lilian zzp’er en heeft daardoor de nodige ervaring opgedaan met ondernemen, boekhouding en financiële zaken rondom het ondernemerschap. Ze weet inmiddels haar weg te vinden in de wirwar van wetgeving, belastingregels en allerlei andere voorwaarden en eisen die gelden voor ondernemers in het algemeen en zzp’ers in het bijzonder. Lilian wil – net als Jasper – graag haar ervaring inzetten om andere ondernemers te helpen met groeien. Ze publiceert regelmatig artikelen op zakelijkgroeien.nl. Meer over Lilian weten? lilianhavermans.nl

Geef een antwoord

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Andere interessante artikelen

Review Yoobi urenregistratieapp

Als zelfstandige zonder personeel (ZZP’er) heb je vaak meerdere klanten voor wie je werkzaam bent. Het bijhouden van urenregistratie kan nogal een ...
Gepost op: 23 september 2019

Waarom betaal je minder inkomstenbelasting als ondernemer?

Als de Belastingdienst jou als zzp’er ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan heb je recht op bepaalde aftrekposten. De ondernemersaftrek en ...
Gepost op: 29 november 2019

Zo krijg je financieel inzicht in je onderneming

Inzicht in je financiën is natuurlijk meer dan je banksaldo in de gaten houden. Goed financieel inzicht in je bedrijf geeft je ...
Gepost op: 24 juli 2015

Zo krijg je het startkapitaal voor jouw eenmanszaak bij elkaar

Heb je ervoor gekozen om een eenmanszaak te beginnen? Gefeliciteerd! Want ook al is ondernemen soms best een uitdaging, het is vooral ...
Gepost op: 2 oktober 2020

Beleggen als zzp’er: zakelijk of privé?

Ben jij zelfstandig ondernemer? Dan moet je zelf een potje opbouwen voor later. Je kunt als zzp’er daarom niet vroeg genoeg beginnen ...
Gepost op: 9 december 2022

ZZP & Pensioen: wat kost het en welke opties heb ik?

“Pensioen opbouwen, ik? Ik ben al blij als ik nú rond kan komen!” Een collega zzp’er gaf met deze uitspraak aan wat ...
Gepost op: 15 november 2021

Review Exact

Exact Online is een softwareprogramma dat zowel een CRM als boekhoudmodule aanbiedt. Het bedrijf stelt zelf dat het de nummer één software ...
Gepost op: 23 september 2019

Tips voor het online aanvragen van krediet

Een auto financieren of een kostbare verbouwing zijn een van de vele redenen om als ondernemer online geld te lenen of op ...
Gepost op: 20 maart 2019

Warme acquisitie: hoe pak je het slim aan?

Werk en opdrachten komen niet vanzelf naar je toe. Daar moet je wel wat voor doen! Acquisitie is letterlijk klantenwerving. Warme acquisitie ...
Gepost op: 26 mei 2020

Wat is Marketing?

Als je denkt dat jouw producten zo goed zijn dat ze zichzelf wel verkopen, dan heb je het mis! Je hebt marketing ...
Gepost op: 21 mei 2015

Handig

Top 3

Boekhoudsoftware

4.5/5
4.5/5
4.5/5

Geef je hieronder op 👇

Boekhoudprogramma van de maand

Tot 15 maanden gratis

4.6/5

Handige budgettool voor zzp'ers

Altijd genoeg geld voor de belasting, je bedrijf en jezelf.