Hoeveel inkomstenbelasting betaal ik als ik parttime als zzp’er werk?

Hoeveel inkomstenbelasting betaal ik als ik parttime als zzp’er werk?

Het komt vaak voor dat mensen die zzp’er willen worden, in eerste instantie op parttime basis gaan ondernemen. Je blijft dus (gedeeltelijk) werken voor je werkgever, terwijl je een (groot) deel van je vrije uren besteedt aan je eigen onderneming. De belangrijkste reden dat veel mensen voor zo’n overgangsperiode kiezen is dat je minder financieel risico neemt omdat je je baan (gedeeltelijk) behoudt.

Hoe de inkomstenbelasting wordt berekend bij parttime zzp’en, is afhankelijk van het aantal uren dat je als zzp’er werkt en hoe de verhouding zzp’en versus werken in loondienst is:

  1. Je bent ondernemer: ondernemen neemt meeste tijd in beslag

Je steekt meer dan 50%* van het totale aantal uren (dus ondernemen én loondienst) in je onderneming én je besteedt in een jaar 1225 of meer uren aan je onderneming (let op: die 1225 uren zijn fors: in een jaar betekent dit dat je 49 weken lang 25 uur per week moet ondernemen). Als je hieraan voldoet, ziet de Belastingdienst je als ondernemer (en jouw werkzaamheden als “winst uit onderneming”).

Als ondernemer heb je recht op MKB-winstvrijstelling, zelfstandigenaftrek, en als startend ondernemer heb je recht op startersaftrek (alleen in de eerste jaren, lees de voorwaarden). Deze aftrekposten zorgen ervoor dat je belastbaar inkomen een stuk lager wordt en daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. In 2023 mag je € 5.030,- aftrekken voor de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek is in 2023 € 2.123,-. De MKB-winstvrijstelling is 14% van de winst na aftrek van aftrekposten als zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Je moet in dit geval aannemelijk kunnen maken dan je aan het urencriterium van 1225 ondernemersuren in een jaar voldoet én dat je meer dan 50% voor je onderneming werkt*. Daarom is het van belang dat je een urenregistratie bijhoudt van de uren die je als ondernemer werkt en ook van de uren in loondienst.

2. Je bent geen ondernemer: werken in loondienst neemt meeste tijd in beslag

Als de situatie andersom is (je werkt minder dan 50%* en minder dan 1225 uren voor je onderneming), dan ziet de Belastingdienst de ondernemerswerkzaamheden naast je werk in loondienst als “inkomsten uit overig werk”. Je geeft je verdiensten wel op aan de Belastingdienst, maar je hebt dan geen recht op zelfstandigenaftrek, startersaftrek of MKB-winstvrijstelling. Daardoor valt de inkomstenbelasting hoger uit dan voor ondernemers. In dat geval hoef je je ook niet in te schrijven voor de Kamer van Koophandel.

Let op: Als je voor de inkomstenbelasting geen ondernemer bent, kun je toch ondernemer zijn voor de btw.

* Was je in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer? Dan hoef je niet te voldoen aan de voorwaarde dat je meer dan 50% aan je onderneming moet besteden dan aan andere werkzaamheden (bijvoorbeeld in loondienst). 

Lilian Havermans

Lilian Havermans is content specialist / senior webredacteur. Opgeleid als journalist houdt zij zich sinds 2005 bezig met het vak webredactie. Schrijven is haar absolute passie. Lilian heeft een brede interesse en publiceert over tal van onderwerpen. Sinds 2010 is Lilian zzp’er en heeft daardoor de nodige ervaring opgedaan met ondernemen, boekhouding en financiële zaken rondom het ondernemerschap. Ze weet inmiddels haar weg te vinden in de wirwar van wetgeving, belastingregels en allerlei andere voorwaarden en eisen die gelden voor ondernemers in het algemeen en zzp’ers in het bijzonder. Lilian wil – net als Jasper – graag haar ervaring inzetten om andere ondernemers te helpen met groeien. Ze publiceert regelmatig artikelen op zakelijkgroeien.nl. Meer over Lilian weten? lilianhavermans.nl

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Andere interessante artikelen

Review Freshsales CRM

Om leads en klantcontacten goed bij te houden schakelen steeds meer bedrijven over op een CRM systeem. Het voordeel hiervan is namelijk ...
Gepost op: 7 januari 2020

Auto leasen of kopen als zzp’er?

Overweeg je een auto te leasen of te kopen als zzp’er? Dan is het handig om te bepalen wat verstandiger is. In ...
Gepost op: 6 oktober 2015

Hoe kies je een locatie voor een zakelijke bijeenkomst?

Het organiseren van een zakelijke conferentie is een grote taak, en een van de belangrijkste beslissingen die je moet nemen, is de ...
Gepost op: 29 september 2023

Review Archie CRM

Het klantensysteem is een van de belangrijkste elementen van de administratie van een ondernemer. Je hebt via dit systeem immers toegang tot ...
Gepost op: 22 februari 2019

Tarief verhogen als zzp’er? Zo doe je dat succesvol

Er zijn nogal wat ondernemers die als een berg opzien tegen een tariefsverhoging. Waarom dit helemaal niet nodig is, leg ik uit ...
Gepost op: 17 april 2022

Omzetbelasting Calculator (BTW)

Tips voor boekhoudsoftware: e-Boekhouden.nl: complete boekkhoudtool voor ZZP SnelStart: complete boekkhoudtool voor ZZP Exact: de bekendste boekhoudsoftware van Nederland voor wat grotere ...
Gepost op: 8 februari 2024

Wat is het verschil tussen een vof en bv?

Rechtsvormen zijn er in allerlei soorten en maten. Veruit de populairste is de eenmanszaak, op de voet gevolgd door de bv. Ook ...
Gepost op: 4 november 2020

Boekhouder inschakelen als zzp’er: wanneer wel/niet?

Als zzp’er ben je niet verplicht om de boekhouding te laten verzorgen door een boekhouder of accountant. Het enige dat moet, is ...
Gepost op: 29 augustus 2019

Handboek ondernemen 2021

Download hier gratis het handboek ondernemen van de Belastingdienst voor 2021 Hierin vind je alle antwoorden van de Belastingdienst zelf op vragen ...
Gepost op: 15 augustus 2019

Klanten aan je binden? Zo doe je dat!

‘Word ook een klantmagneet’, of ‘Verhoog vandaag nog je omzet met dit XYZ-stappenplan!’ Je hoeft maar even over Facebook te struinen en ...
Gepost op: 21 september 2021

Handig

Top 3

Boekhoudsoftware

4.5/5
4.5/5
4.5/5

Dit zijn gesponsorde resultaten

Ontvang onze handige budgettool + tips en tricks voor gezond financieel ondernemen!

Je ontvangt max. 2 mails per maand.

Handige budgettool voor zzp'ers

Altijd genoeg geld voor de belasting, je bedrijf en jezelf.