Eens in de zoveel tijd is het weer zover en moet je als ondernemer belastingaangifte doen. Valt het vaak tegen hoeveel je moet afdragen aan de Belastingdienst? Wellicht heb je aftrekposten gemist waar je gebruik van had kunnen maken. Verdiep je daarom in de verschillende mogelijkheden die je als zzp’er hebt voor belastingaftrek, zodat je de volgende keer extra goed voorbereid je belastingaangifte doet.

Er zijn verschillende opties om belastingaftrek te krijgen. Waarschijnlijk is niet elke aftrekpost op jouw bedrijf van toepassing, maar alle beetjes helpen om jouw onderneming financieel naar een hoger niveau kunnen te tillen.

Kortweg zijn er drie aftrekposten die aantrekkelijk zijn voor zzp’ers om toe te passen: zelfstandigenaftrek, startersaftrek en investeringsaftrek. Daarnaast kun je onder bepaalde voorwaarden verschillende zakelijke kosten aftrekken bij je aangifte.

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek

De zelfstandigenaftrek en de startersaftrek zijn handige aftrekposten voor zelfstandig ondernemers. De zelfstandigenaftrek kun je toepassen wanneer je ondernemer voor de Belastingdienst bent en het urencriterium haalt van 1.225 uur per jaar. Het bedrag neemt tot in ieder geval 2036 jaarlijks af. In 2022 is deze post € 6.310 en volgend jaar waarschijnlijk € 5.950. Dit bedrag mag je alleen van de winst aftrekken.

De startersaftrek is een aanvulling op de zelfstandigenaftrek. Deze post omvat een bedrag van € 2.123. Voorwaarde is wel dat je in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer was en nog geen drie keer gebruik hebt gemaakt van deze regeling voor startende ondernemers.

Verrekenen van de aftrek

Wanneer je recht hebt op de zelfstandigen- en/of startersaftrek, kan het zijn dat het bedrag dat je mag aftrekken hoger is dan de winst. Soms verrekent de Belastingdienst de zelfstandigenaftrek over meerdere jaren. Als je startersaftrek toepast, mag je dit hogere bedrag ook verrekenen met andere inkomsten die je hebt uit winst en woning en hoeft het niet over meerdere jaren gespreid te worden.

Investeringsaftrek

Wil jij graag zakelijk groeien? Dan steek je waarschijnlijk regelmatig extra geld in je onderneming. Denk bijvoorbeeld aan investeringen als een nieuwe laptop, gereedschap of vergunningen. De kosten voor dit soort bedrijfsmiddelen mag je onder bepaalde voorwaarden deels aftrekken bij het doen van aangifte. Er zijn overigens verschillende vormen van investeringsaftrek.

Voorbeelden die voor veel zzp’ers interessant zijn, zijn de kleinschaligheidsaftrek en de energie-investeringsaftrek. Afhankelijk van de hoogte van je investering kun je een bedrag hiervan aftrekken van de belasting.

Zakelijke kosten

Maak je veel zakelijke kosten, zoals huur van een kantoorruimte, abonnementen en verzekeringen (bijvoorbeeld een rechtsbijstandsverzekering), kijk dan ook eens hoeveel van deze kosten je af kunt trekken.

De btw mag je niet aftrekken, maar deze kun je aftrekken van de omzetbelasting. Voorwaarde is wel dat het aannemelijk is dat je de kosten hebt gemaakt voor je bedrijf – dit moet je aan kunnen tonen. Sommige kosten (tot € 450 excl. btw) mag je binnen één belastingjaar aftrekken, maar er zijn ook kosten die over meerdere jaren verspreid worden afgeschreven.

Ben je startende ondernemer? Dan mag je de kosten die je maakt voor de oprichting van je bedrijf ook aftrekken. Houd de facturen van zaken als marktonderzoek of de aanschaf van een laptop dus bij de hand wanneer je aangifte doet.

Overige aftrekposten

Als laatste zijn er nog enkele andere kosten die je af kunt trekken. Denk bijvoorbeeld aan je eigen spullen die je gebruikt voor je onderneming, zoals je privételefoon of wanneer je een kantoor aan huis hebt. Voort de voorwaarden voor het aftrekken van deze kosten, kun je terecht bij de Belastingdienst.

Zeker als je vaak netwerkt als zzp’er, is het volgende handig om te weten: zakelijke reiskosten, zakelijke borrels en diners met zakenrelaties zijn ook (deels) aftrekbaar. Ook in dit geval geldt dat er verschillende voorwaarden van toepassing zijn. Bovendien hanteert de Belastingdienst verschillende percentages over dit soort kosten. Het maximumbedrag dat je mag aftrekken is in ieder geval € 1.500.

Maak je winst als zzp’er? Dan kun je ook mkb-winstvrijstelling toepassen. Daarmee hoef je over 14% van je winst geen belasting te betalen. Met het bedrag dat je daarmee overhoudt kun je als zzp’er nog verder groeien!