Inkomstenbelasting eenmanszaak berekenen

Inkomstenbelasting eenmanszaak berekenen

Wil je weten hoeveel inkomstenbelasting je betaalt met een eenmanszaak? Bereken een schatting van de inkomstenbelasting voor jouw eenmanszaak.

?Wanneer je 1225 uur of meer werkt binnen je bedrijf heb je recht op zelfstandigenaftrek
?In de eerste 5 jaar van je onderneming mag je 3x de zelfstandigenaftrek gebruiken. Startersaftrek is alleen toepasbaar als je aan het urencriterium voldoet.
?Aftrekbare premies voor de inkomensvoorzieningen in box 1 zoals AOV, pensioen, lijfrente e.d.
?De standaard bijtelling is 22%. Voor elektrische auto's gelden afwijkende percentages. Ook auto's die vóór 2017 op naam zijn gesteld kunnen een ander percentage hebben. Kijk hiervoor op de website van de Belastingdienst
%
?Dit is de cataloguswaarde van de auto
?Dit is de adviesprijs van de fiets. Op bijtellingzakelijkefiets.nl kan voor veel fietsen de adviesprijs teruggevonden worden.

Resultaat

Bruto winst
Zelfstandigenaftrek
Startersaftrek
Belastbaar inkomen
MKB Winstvrijstelling (14%)
Aftrekbare premies
Bijtelling auto/fiets
Belastbaar inkomen uit werk en inkomen na aftrekposten

Belasting voor korting
Algemene heffingskorting
Arbeidskorting
Belasting na korting

Te betalen ZVW
Beperking aftrekposten
Totaal inkomstenbelasting
% belasting van brutowinst
%

Netto jaarinkomen
 
Ontvang de berekening in je email:
  

Over de inkomstenbelasting bij een eenmanszaak

Bovenstaande berekening en de gebruikte posten zijn de standaardposten voor de inkomstenbelasting bij een eenmanszaak. Hieronder vind je op deze posten een korte toelichting. Wil je meer weten over de inkomstenbelasting? Lees dan hier alles over de inkomstenbelasting bij een eenmanszaak.

Hulp nodig met je inkomstenbelasting?

Om je boekhouding voor de inkomstenbelasting op orde te hebben raden wij ook aan om een boekhoudprogramma te gebruiken. Een goed boekhoudprogramma heb je al voor een paar tientjes per maand en zorgt ervoor dat je boekhouding altijd op orde is, zeker als je ook een boekhouder inschakelt.  Enkele populaire opties hiervoor zijn:

De posten verder toegelicht

Wat is precies je brutowinst, wanneer heb je recht op de aftrekposten, wat is de MKB-winstvrijstelling en hoe zit het met de algemene heffingskortingen? De antwoorden op die vragen vind je hierodner.

Brutowinst

Je opbrengsten min je kosten is de brutowinst van jouw eenmanszaak. Onder kosten vallen ook afschrijvingen. Als je weinig of niks af te schrijven hebt is een goede schatting van de brutowinst al het geld dat binnenkomt min al het geld dat je uitgeeft.

Hoe werkt de zelfstandigenaftrek?

Als full-time ondernemer in een eenmanszaak heb je altijd recht op de zelfstandigenaftrek mits je 1225 uur in een jaar werkt. Dit komt in een heel kalenderjaar gemiddeld uit op 24 uur per week (3 dagen per week). Daar kom je dus vrij gemakkelijk aan.

Als je part-time onderneemt dan is het bijhouden van je uren sterk aan te raden als je aan het criterium van de zelfstandigenaftrek wilt voldoen. Je moet namelijk wel kunnen bewijzen aan de belastingdienst dat je aan het urencriterium voldoet.

Start je later in het jaar met je eenmanszaak? Dan kan het best zijn dat je niet aan de 1225 uur komt. Het urencriterium wordt namelijk berekend per kalenderjaar. Dus als je halverwegen het jaar start dan zal je gemiddeld 48 uur per week moeten werken om hieraan te voldoen.

Het urencriterium is het belangrijkste onderdeel om door de Belastingdienst te worden gezien als ondernemer. Hier vind je de andere criteria.

De startersaftrek

De eerste 3 jaar van je eenmanszaak heb je recht op een extra aftrekpost, de startersaftrek. Deze aftrekpost mag je alleen toepassen als je voldoet aan alle eisen die de belastingdienst stelt om aangemerkt te worden als ondernemer.

Deze aftrekpost verlaagt je bruto belastbare winst met € 2.123 en mag je 3 x in de eerste 4 jaar van je eenmanzaak toepassen.

De startersaftrek is een klein maar mooi extraatje waardoor je bij de start van je eenmanszaak meer geld overhoudt om te groeien.

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is een extra aftrekpost die wordt berekend over de winst na aftrek van de zelfstandigen- en startersaftrek. Het verlaagt fe belastbare winst van je onderneming nog verder. Ook hiervoor geldt dat de belastingdienst je moet zien als ondernemer.

De afgelopen jaren is de hoogte van de MKB-winstvrijstelling na aftrek van de zelfstandigen en startersaftrek 14% van je bruto-winst.

Algemene kortingen: heffings- en  arbeidskorting

Nadat bovenstaande aftrekopsten zijn toegepast wordt je inkomstenbelasting berekend. Aangezien je natuurlijk als ondernemer ook gewoon werkt heb je nog recht op 2 algemene kortingen. Namelijk de heffingskorting en arbeidskorting. Beide algemene korktingen verlagen direct het bedrag dat je aan inkomstenbelasting moet betalen.

De heffingskorting is een korting die iedere Nederlander krijgt op zijn inkomstenbelasting. Het verlaagt dus het bedrag aan inkomstenbelasting die je moet betalen. Ieder jaar is dit bedrag anders maar het ligt de afgelopen jaren tussen de 2200,- en 2400,- euro.

Omdat je met een eenmanszaak een aantal aftrekposten hebt betekent dit dat je maximaal profiteert van de arbeidskorting die geldt bij de inkomstenbelasting. Deze korting is een extra korting voor mensen met een relatief laag inkomen en verlaagt de hoogte van inkomstenbelasting met maximaal 3399,- euro.

Andere handige rekentools:

Remko van Buuren

Met meer dan 20 jaar ervaring in finance en projectmanagement, heb ik mijn sporen verdiend bij verschillende multinationals. De afgelopen jaren heb ik mijn eigen ondernemersavontuur beleefd en veel geleerd onderweg. Nu sta ik klaar om jou te helpen bij het starten en laten groeien van jouw bedrijf!

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Andere interessante artikelen

Investeringsaftrek: als ondernemer besparen op investeringen

Het klinkt misschien raar, maar door te investeren kun je als ondernemer geld besparen! Investeer je bijvoorbeeld in een jaar minimaal € ...
Gepost op: 29 september 2020

Handboek ondernemen 2021

Download hier gratis het handboek ondernemen van de Belastingdienst voor 2021 Hierin vind je alle antwoorden van de Belastingdienst zelf op vragen ...
Gepost op: 15 augustus 2019

Review bedrijfsrooster urenregistratiesoftware

Bedrijfsrooster is een programma speciaal ontwikkeld voor  urenregistratie en online personeelsplanning. Het programma wordt gebruikt door bekende namen zoals BNN Vara, de ...
Gepost op: 23 september 2019

Budgettool ondernemers

Deze handige tool gebouwd in Excel is voor kleine ondernemers die grip op hun geld willen. Zo heb je altijd voldoende geld ...
Gepost op: 30 november 2021

Online Marketing Tools

Jij, je bedrijf en ook je marketingbeleid moeten met de tijd meegaan, dat doet je doelgroep immers ook. De tijd dat mensen ...
Gepost op: 22 mei 2015

Dit zijn de 4 redenen om goed op te letten met web hosting uitzoeken

Elke bedrijf heeft wel web hosting nederland nodig. Anders kun je immers geen website lanceren waarmee je veel bezoekers aan kan trekken. ...
Gepost op: 18 maart 2023

Hoe factureren als zzp’er?

Hoe regel jij als zzp’er je facturatie, gebruik je daarvoor software zoals een boekhoudprogramma of stel je je facturen handmatig op? ZZP’ers ...
Gepost op: 27 september 2018

5 tips om je facturen sneller uitbetaald te krijgen

Ik vind het één van de leukste aspecten aan het ondernemerschap: het versturen van facturen. Want als je je best hebt gedaan ...
Gepost op: 21 september 2021

Webshop laten groeien? 3 tips

Het starten van je eigen online winkel is natuurlijk spannend. Er liggen grote kansen, maar zoals bij elk avontuur zijn er ook ...
Gepost op: 11 januari 2024

Belastingen als zzp’er

Belastingen, voor veel (startende) zzp’ers een onderwerp waar veel vragen over zijn. Toen je een werknemer in loondienst was werd bijna alles ...
Gepost op: 24 maart 2024

Handig

Top 3

Boekhoudsoftware

4.5/5
4.5/5
4.5/5

Dit zijn gesponsorde resultaten

Inschrijf je in voor onze nieuwsbrief & ontvang onze handige budgettool in jouw mailbox!

Je ontvangt max. 2 mails per maand.

Handige budgettool voor zzp'ers

Altijd genoeg geld voor de belasting, je bedrijf en jezelf.