Zoeken
Zoeken
Inkomstenbelasting eenmanszaak berekenen

Inhoud

Inhoud
Inkomstenbelasting eenmanszaak berekenen
Inkomstenbelasting eenmanszaak berekenen

Geschreven door:

Remko van Buuren
Remko heeft meer dan 20 jaar ervaring in finance en projectmanagement. Als eigenaar van ZakelijkGroeien.nl is het zijn missie om jou weer “in control”...Lees verder over Remko van Buuren →

Gewijzigd op:

12 februari 2025

Leestijd:

4 minuten

Inkomstenbelasting eenmanszaak berekenen

Wil je weten hoeveel inkomstenbelasting je betaalt met een eenmanszaak? Bereken een schatting van de inkomstenbelasting voor jouw eenmanszaak.

?Wanneer je 1225 uur of meer werkt binnen je bedrijf heb je recht op zelfstandigenaftrek
?In de eerste 5 jaar van je onderneming mag je 3x de zelfstandigenaftrek gebruiken. Startersaftrek is alleen toepasbaar als je aan het urencriterium voldoet.
?Aftrekbare premies voor de inkomensvoorzieningen in box 1 zoals AOV, pensioen, lijfrente e.d.
?De standaard bijtelling is 22%. Voor elektrische auto's gelden afwijkende percentages. Ook auto's die vóór 2017 op naam zijn gesteld kunnen een ander percentage hebben. Kijk hiervoor op de website van de Belastingdienst
%
?Dit is de cataloguswaarde van de auto
?Dit is de adviesprijs van de fiets. Op bijtellingzakelijkefiets.nl kan voor veel fietsen de adviesprijs teruggevonden worden.

Resultaat

Bruto winst
Zelfstandigenaftrek
Startersaftrek
Belastbaar inkomen
MKB Winstvrijstelling (14%)
Aftrekbare premies
Bijtelling auto/fiets
Belastbaar inkomen uit werk en inkomen na aftrekposten

Belasting voor korting
Algemene heffingskorting
Arbeidskorting
Belasting na korting

Te betalen ZVW
Beperking aftrekposten
Totaal inkomstenbelasting
% belasting van brutowinst
%

Netto jaarinkomen
 
Ontvang de berekening in je email:
  

Over de inkomstenbelasting bij een eenmanszaak

Bovenstaande berekening en de gebruikte posten zijn de standaardposten voor de inkomstenbelasting bij een eenmanszaak. Hieronder vind je op deze posten een korte toelichting. Wil je meer weten over de inkomstenbelasting? Lees dan hier alles over de inkomstenbelasting bij een eenmanszaak.

Hulp nodig met je inkomstenbelasting?

Om je boekhouding voor de inkomstenbelasting op orde te hebben raden wij ook aan om een boekhoudprogramma te gebruiken. Een goed boekhoudprogramma heb je al voor een paar tientjes per maand en zorgt ervoor dat je boekhouding altijd op orde is, zeker als je ook een boekhouder inschakelt.

Enkele programma’s die hiervoor veel gebruikt worden zijn:

  1. e-Boekhouden.nl – 14 dagen gratis en voor starters 15 maanden gratis!
  2. MoneyMonk – Best beoordeelde boekhoudpakket voor zzp’ers
  3. SnelStart- Maakt ondernemen makkelijker

 

Dit zijn gesponsorde links (meer informatie)

De posten verder toegelicht

Wat is precies je brutowinst, wanneer heb je recht op de aftrekposten, wat is de MKB-winstvrijstelling en hoe zit het met de algemene heffingskortingen? De antwoorden op die vragen vind je hierodner.

Brutowinst

Je opbrengsten min je kosten is de brutowinst van jouw eenmanszaak. Onder kosten vallen ook afschrijvingen. Als je weinig of niks af te schrijven hebt is een goede schatting van de brutowinst al het geld dat binnenkomt min al het geld dat je uitgeeft.

Hoe werkt de zelfstandigenaftrek?

Als full-time ondernemer in een eenmanszaak heb je altijd recht op de zelfstandigenaftrek mits je 1225 uur in een jaar werkt. Dit komt in een heel kalenderjaar gemiddeld uit op 24 uur per week (3 dagen per week). Daar kom je dus vrij gemakkelijk aan.
Als je part-time onderneemt dan is het bijhouden van je uren sterk aan te raden als je aan het criterium van de zelfstandigenaftrek wilt voldoen. Je moet namelijk wel kunnen bewijzen aan de belastingdienst dat je aan het urencriterium voldoet.
Start je later in het jaar met je eenmanszaak? Dan kan het best zijn dat je niet aan de 1225 uur komt. Het urencriterium wordt namelijk berekend per kalenderjaar. Dus als je halverwegen het jaar start dan zal je gemiddeld 48 uur per week moeten werken om hieraan te voldoen.
Het urencriterium is het belangrijkste onderdeel om door de Belastingdienst te worden gezien als ondernemer. Hier vind je de andere criteria.

De startersaftrek

De eerste 3 jaar van je eenmanszaak heb je recht op een extra aftrekpost, de startersaftrek. Deze aftrekpost mag je alleen toepassen als je voldoet aan alle eisen die de belastingdienst stelt om aangemerkt te worden als ondernemer.
Deze aftrekpost verlaagt je bruto belastbare winst met € 2.123 en mag je 3 x in de eerste 4 jaar van je eenmanszaak toepassen.
De startersaftrek is een klein maar mooi extraatje waardoor je bij de start van je eenmanszaak meer geld overhoudt om te groeien.

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is een extra aftrekpost die wordt berekend over de winst na aftrek van de zelfstandigen- en startersaftrek. Het verlaagt fe belastbare winst van je onderneming nog verder. Ook hiervoor geldt dat de belastingdienst je moet zien als ondernemer.
De afgelopen jaren is de hoogte van de MKB-winstvrijstelling na aftrek van de zelfstandigen en startersaftrek 14% van je bruto-winst.

Algemene kortingen: heffings- en  arbeidskorting

Nadat bovenstaande aftrekposten zijn toegepast wordt je inkomstenbelasting berekend. Aangezien je natuurlijk als ondernemer ook gewoon werkt heb je nog recht op 2 algemene kortingen. Namelijk de heffingskorting en arbeidskorting. Beide algemene korktingen verlagen direct het bedrag dat je aan inkomstenbelasting moet betalen.
De heffingskorting is een korting die iedere Nederlander krijgt op zijn inkomstenbelasting. Het verlaagt dus het bedrag aan inkomstenbelasting die je moet betalen. Ieder jaar is dit bedrag anders maar het ligt de afgelopen jaren tussen de 2200,- en 2400,- euro.
Omdat je met een eenmanszaak een aantal aftrekposten hebt betekent dit dat je maximaal profiteert van de arbeidskorting die geldt bij de inkomstenbelasting. Deze korting is een extra korting voor mensen met een relatief laag inkomen en verlaagt de hoogte van inkomstenbelasting met maximaal 3399,- euro.

Andere handige rekentools:

Bronnen:
MKB-winstvrijstelling
Exploitatiebegroting

Deel het artikel
Wat vond je van dit artikel?

Geef een reactie

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Deze artikelen vind je vast ook interessant

Leestijd:

7 minuten

Wellicht heb je al een webshop dat bezoekers trekt, maar hoe zorg je ervoor dat ze ook daadwerkelijk iets kopen?

Leestijd:

6 minuten

Stel je eens voor. Je zoekt online naar een oplossing voor een probleem en komt een artikel tegen dat precies

Leestijd:

3 minuten

Ben je als bedrijf toe aan een nieuwe uitdaging en wil je graag groeien? Dan kun je een ander bedrijf

Leestijd:

6 minuten

Als freelancer is een actueel en relevant cv altijd van belang, ook als je een stabiele klantenkring hebt. Een freelance-cv

Leestijd:

3 minuten

Relatiegeschenken zijn meer dan alleen een aardigheidje. Ze helpen bij het versterken van de band met klanten, medewerkers en partners.

Leestijd:

6 minuten

Stel je voor: je werkt als SEO-specialist en je moet dagelijks honderden zoekwoorden analyseren, technische audits uitvoeren en SERP-posities monitoren.

Veelgestelde vragen over inkomstenbelasting eenmanszaak
Hoe wordt de winst belast bij een eenmanszaak?

Als je een eenmanszaak hebt, wordt de winst die je maakt met je onderneming direct belast als onderdeel van je eigen inkomen. Als eerst trek je de zakelijke kosten die je maakt af van de gemaakte omzet. Je hebt nu je netto winst bepaald. Pas vervolgens de ondernemersaftrek toe, mits je aan de voorwaarden voldoet. De winst die overblijft, wordt bij je andere inkomsten opgeteld. Dit is het geval als je bijvoorbeeld nog loon ontvangt bij een werkgever. De inkomstenbelasting wordt vervolgens via de schijventarieven berekend.

Hoe zit het met aftrekposten bij een eenmanszaak?

Eenmanszaken mogen gebruik maken van verschillende aftrekposten om je belastbare winst te verlagen. Deze posten bestaan uit:
– Zelfstandigenaftrek
– Startersaftrek
– MKB-winstvrijstelling
– Oudedagsreserve
Let hierbij goed of je voldoet aan de voorwaarden om gebruik te mogen maken van deze aftrekposten.

Hoe bereken je het belastingtarief?

De inkomstenbelasting wordt berekend middels een progressief belastingtarief, bestaande uit twee schijven. Hierbij bedraagt in 2024 schijf 1 36,93% en schijf 2 49,5%

Hoe voorkom je verrassingen bij de voorlopige aanslag?

De Belastingdienst kan een voorlopige aanslag aan je opleggen op basis van een schatting van je inkomen. Je betaalt gedurende het lopende jaar een bepaald bedrag in termijnen. Zodra de definitieve aangifte is berekend weet je of je meer belasting moet betalen of juist geld terugkrijgt.

Financiële verrassingen voorkomen? Dan is het advies om periodiek je inkomsten en uitgaven bij te houden om een realistische inschatting te kunnen maken van je jaarwinst. Eventueel kun je op basis hiervan de voorlopige aanslag wijzigen.

Verzekering aanvragen

Kom op de wachtlijst voor de Groeihub

Aanmelding training bedrijfsplan

Ontvang gratis advies over een zakelijke lening

Vul onderstaande vragenlijst in en een van onze experts zal contact met je opnemen. 

Schrijf je in voor onze nieuwsbrief.

Als bedankje krijg je onze handige budgettool in jouw mailbox!

Je ontvangt max. 2 mails per maand.

Meer tips?